(大紀元記者薛明珠編譯報導)2025報稅季即將到來,美國國稅局提醒納稅人及早做好準備,並提供關鍵更新和重要提示,以協助大家順利完成報稅。
國稅局12月19日發布有關2025年報稅季的關鍵更新,表示納稅人可以採取以下措施為2025年報稅做好準備。
使用國稅局在線帳戶
國稅局建議納稅人註冊IRS線上帳戶(IRS Online Account)。此帳戶可讓用戶輕鬆查閱近期報稅的關鍵資訊、獲取身份保護個人識別碼、獲取工資和收入記錄、管理或取消付款、接收電子通知、安排付款計劃,並能簽署授權書等文件。
獲取身份保護個人識別號碼 (IP PIN)
納稅人申報被撫養人可享受扣除與抵免,如兒童稅收抵免(Child Tax Credit)、所得稅抵免(Earned Income Tax Credit)、醫療費用扣除以及教育抵免(Education Credits)。有時,可能多位納稅人申報同一被撫養人。國稅局按順序處理稅表,已列入的被撫養人無法重複申報。
不過,2025年報稅季的新規之一是,只要納稅人在申報表中提供有效的身份保護個人識別碼(IP PIN),即使包含相同的被撫養人,國稅局仍會接受1040、1040-NR和1040-SS表格,以縮短處理時間,並加快退稅速度。
IP PIN 是六位數字,用於防止社會安全號或報稅識別號碼被盜用,保障納稅人信息安全。註冊方式可通過國稅局在線帳戶或親訪當地的納稅人協助中心。
2024年第四季預繳稅款的截止日期為明年1月15日
國稅局提醒,若納稅人有非工資收入,例如失業救濟金、自營職業收入、年金或數位資產收入,可能需繳納預估稅或補繳稅款。有工資收入的納稅人可使用國稅局網站(IRS.gov)的預扣稅估算器,確認是否需額外繳款,以免意外。
1099-K填報五千美元以上線上交易
如果納稅人在2024年透過線上交易或支付應用程序收到超過5,000美元,預計將於2025年1月收到1099-K表格,其副本也會送交國稅局。
不過,國稅局強調所有收入均需納稅,包括兼職、副業或銷售收入。納稅人需在稅表上申報所有收入,除非依法免除。即使線上收入不足5,000,未收到1099-K表格,也需主動報稅。
過去,只有年交易額超過20,000美元時,國稅局才要求納稅人提交1099-K,但過去,只有年交易額超過20,000美元時,國稅局才要求納稅人提交1099-K,但今年降至5,000美元,2025年將降至2,500美元;2026年及以後降至600美元。
2025準備申報數字資產
國稅局提醒納稅人在提交2024年報稅表時,需申報與數字資產(如加密貨幣)相關的所有收入。
國稅局表示,去年有數字資產交易的納稅人應妥善保存相關記錄,以證明資產的購買、接收、出售、交換或其它處置情況。記錄需包含以美元計算的資產市價。
在2024財年,美國國稅局共徵收約5.1萬億美元稅收,比上一年增長約4,000億美元。
瞭解退稅時間
退稅時間取決於多項因素。雖然大多數退稅可在21天內發放,但若稅表有錯誤、信息不全或涉及身份盜竊,可能需更長處理時間。此外,根據PATH法案,申請EITC或ACTC的退稅最早須到2月中旬才可發放,且需暫扣全部退稅直至審核完成。
整理2024年稅務文件
為簡化報稅,國稅局建議納稅人建立電子或紙質記錄系統,集中管理重要文件,包括W-2、1099、1099-K、1099-NEC、1099-MISC、1099-INT等收入報表及數字資產交易記錄。
選擇轉帳加速退稅
國稅局稱,電子申報並選擇轉帳方式退稅,仍是2024年最快且最安全的退稅方式。相比紙質支票,轉帳可更快速地收到退稅。
無銀行帳戶者可尋求相關機構協助,學習如何在FDIC承保的銀行開設帳戶(網站:https://banks.data.fdic.gov/bankfind-suite/bankfind),或使用全國信用合作社(網站:https://mapping.ncua.gov/)。退伍軍人還可透過參與銀行了解退伍軍人福利銀行計劃的金融服務。
退稅也可以存入預付借記卡或通過移動支付應用程序,前提是它們有金融機構識別號碼和賬戶號碼。納稅人應與移動應用程序提供商或金融機構確認填寫稅表時要使用哪些號碼。
免費報稅的方式
百分之七十的納稅人可以使用免費的稅務軟件,使用國稅局Free File以電子方式準備和提交聯邦所得稅申報表。所有納稅人,無論收入多少,都可以使用國稅局免費報稅可填寫式表格。
稅表較簡單且居住在Direct File參與州的納稅人,可透過Direct File直接向國稅局在線提交稅表,並查詢自身是否符合使用資格。詳情可查詢網站https://directfile.irs.gov/
老年人、軍人及其他符合收入條件的納稅人,可能有資格通過免費報稅服務 (VITA) 或老年人稅務輔導 (TCE) 項目,享受由國稅局培訓的志願者提供的免費稅表準備和電子報稅服務。