個人理財:家庭企業可以獲得的稅收減免

【2022年10月12日訊】(英文大紀元記者Mike Valles報導/孟曉聞編譯)現今,幾乎誰都可以創辦家庭企業,商機就在那裡,不需要花大價錢就能起步。國稅局也伸出援手,讓家庭企業主和自營職業者可以在多方面享受稅收減免

家庭企業可以多種方式得到稅收減免或扣除,國稅局允許業主扣除幾乎所有費用,只要與業務直接相關,為了盈利為目的。

家庭企業甚至不需要在國稅局註冊,就可以申請稅收減免。你可以申請獨資經營,即你是所有者,積極參與業務。或者,把企業註冊為LLC(有限責任公司)或其它公司形式。請向地方當局查詢,也取決於你是否在當地居住。

在家工作的自僱人士(不是雇員)使用附表C來申報業務收入和扣除額。

家庭企業業主可以申請以下稅收減免。

在家辦公

家庭辦公者申請稅收減免時,要注意,家中的辦公室需要專門且定期用於辦公目的,否則可能面臨國稅局的審計。美國商會說,你不能因為在家工作就要求扣除家庭辦公室的費用。

如果可以申請家庭辦公的稅收減免,可以申請幾個額外減免,按照比例(用於業務的家庭空間的百分比)計算的如下費用:

• 房主協會會員費
• 房屋保險
• 抵押貸款保險的費用及利息
• 水電費
• 清潔服務和清潔用品。
• 維護和修理。

國稅局說,有種簡化方法來計算可以扣除多少家庭辦公費用。使用這種方法,每平方英尺可以扣除5美元,最多300平方英尺,最高扣除額為1,500美元。

車輛

汽車或用於企業商用的車輛花費也可以扣除。如果汽車也用於非商業用途,可以將車輛里程按比例或實際里程,來扣除掉用於商業使用的部分。使用比例計算時,要和保險、維修及保養一樣,使用相同比例用於稅收減免。過路費、停車費和特別許可證費用也可用於減稅。

若不按比例計算,也可以用商業旅行的行駛里数來計算減免。在2022年的上半年,國稅局允許每英里減免58.5美分,比2021年增加2.5美分。7月,由於油價高漲,國稅局將今年下半年的減免提高到每英里62.5美分。

互聯網和手機

家庭業務可能會使用互聯網和手機,就可以扣除部分費用。SmallBusiness.Chron表示,互聯網和手機也用於個人用途,就需要按業務使用比例計算扣除部分。

健康保險費

自僱人士可以扣除保險費的費用,包括你的醫療健康、牙科和長期護理保費。Investopedia說,也可以包括給27歲以下孩子支付的醫保費,即使他們不是稅表上申報的受撫養人。

商務餐費

商務旅行的用餐費用可以減免,旅行、參加會議或招待客戶中的餐飲費用可以從稅款中扣除。Investopedia報導說,現在到今年底可以扣除100%的餐費,如果花費不算奢侈。2022年之後,扣除額度將回落到50%。用餐包括娛樂活動時則不能扣除,除非有與娛樂分開的單獨用餐收據。

雇員工資

雇員工資都算作商業扣除。必須給自己和雇員支出社會安保金、醫療保險等費用,發送給政府。

辦公設備

家庭業務中使用的設備和用品,只要是業務所需,就可以扣除。筆記本電腦等耐用設備,可在三年內折舊。

旅行

旅行費用可以減免,但必須包括過夜旅行,不能奢侈。國稅局說,旅行時,只要業務所需,大多數費用都可以扣除,包括機票、火車、公共汽車或汽車費用、出租車、酒店、租車、餐飲、行李或展品運輸、乾洗、小費等。

專業服務

為企業僱用專業服務時,此商業費用可以扣除。可以包括聘請會計師、法律顧問、承包商、顧問等費用。

市場營銷

廣告或促銷活動費用,或者僱人做此營銷的費用,都可以稅收減免。廣告、網站、印刷品等設計都可扣除。

季度稅

通常,雇主會在發工資時從雇員工資中收取各種稅款。自營職業者和自由職業者沒人替他們收稅,所以他們必須自己扣稅,上交政府。

這些稅款按季度支付給國稅局,以免年終時不會累積金額太大,國稅局要求在特定日期前支付,不按時支付會有罰款。

TaxpayerAdvocate.IRS.gov網站上說,如果稅款遲交或未交夠,則要付罰款,即使你本應得到退款。

CNET說,如果年度稅款高於1,000美元,國稅局要求按季度支付。否則,則將稅款和1040報稅一起交付。

需要注意,如果你通過各種在線支付應用程序(如PayPal、Venmo、Zelle等)接受工作酬資,這些公司會上報你所有超過600美元的款項。

家庭企業主可以在報稅時申請許多減免扣除。和會計師諮詢,確保得到你所有有權得到的,省下更多錢留給自己。

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