【大紀元2026年10月26日訊】（英文大紀元專欄作家Javier Simon撰寫／吳蔚溪編譯）信託是一種法律實體，可以代他人持有各種資產，從金融帳戶到實物財產。設立信託還可以避免遺囑認證（probate）程序，也就是在一個人去世後，由法院決定如何分配其資產的法律程序。這一過程往往費用高、耗時長，也會帶來不少壓力。
這也是人們把信託作為遺產規劃工具之一的重要原因。不過，設立信託可能既複雜又昂貴。即使把管理和維護信託的職責交給指定的受託人，信託本身的管理和維護也可能比較麻煩。
如果你的主要目標只是避免遺囑認證，其實還有一些更簡單、成本更低的選擇。下面我們就來具體看看這些方式。
POD和TOD帳戶
如果你只是希望在去世後，將銀行帳戶中的資產轉給指定受益人，可以在帳戶上設置「死亡時支付」（Payable-on-Death，簡稱POD）指定。
POD指定可以用於多種銀行帳戶，例如支票帳戶、儲蓄帳戶、定期存單（CD）以及貨幣市場帳戶。
你可能還聽說過「死亡時轉讓」（Transfer-on-Death，簡稱TOD）帳戶。這種指定主要適用於持有股票、債券和ETF等證券的證券經紀帳戶。
除了適用的金融帳戶類型不同之外，POD和TOD的運作方式基本相似。你可以聯繫金融機構並填寫相關表格來設置POD或TOD。在表格中，你需要填寫指定受益人（一人或多人）的信息，包括他們的社會安全號碼（Social Security number）或稅務識別號碼等。
你去世後，受益人需要向金融機構提供死亡證明，並完成身分驗證。之後，他們就可以領取這些帳戶中的資產。
POD和TOD帳戶設置起來比較簡單，而且都可以避免遺囑認證。不過，它們通常更適合規模較小、情況較簡單的遺產。
此外，除了POD和TOD帳戶之外，還有其它可以通過指定受益人來避免遺囑認證的方式。例如，你可以為401(k)和IRA等退休帳戶，以及人壽保險保單指定受益人。
生存者取得權利的共同持有（JTWROS）
「生存者取得權利的共同持有」（Joint Tenants With Right of Survivorship，簡稱JTWROS）是一種法律上的共同所有安排，允許兩人或多人以等額份額共同擁有一項資產。當其中一位所有者去世後，其所擁有的份額會自動轉給尚在世的其他所有者，而無需經過遺囑認證。
採用JTWROS的資產可以包括金融帳戶，也可以包括房地產等實物財產。
要正確設立JTWROS，所有共同所有者必須滿足「四項統一原則」（four unities）。
• 所有共同所有者必須在同一時間取得相關資產。
• 所有共同所有者必須以相同的所有權形式持有該資產。
• 每位所有者必須擁有該資產相等的份額。
• 每位共同所有者都必須擁有同等權利，可以使用和占有全部資產。
夫妻共同所有
「夫妻共同所有」（Tenancy by the Entirety）允許夫妻雙方將財產作為一個單一的法律實體共同擁有。這種安排賦予雙方共同的權利。因此，當一方配偶去世時，尚存的配偶可以自動取得該財產的完整所有權，同時無需經過遺囑認證。
而且，如果債務只屬於夫妻中的一方，債權人通常不能僅因這一方欠債，就對夫妻共同持有的財產強制採取行動。
不過，這種嚴格的共同所有形式也意味著，夫妻雙方必須在如何管理和處置財產的問題上達成一致。例如，未經另一方同意，一方不能單獨合法出售或開發該財產的一部分。
需要注意的是，美國並非所有州都允許這種產權安排。不過，大約有一半的美國州允許夫妻採用這種共同所有方式持有財產。
總結
信託通常被視為非常可靠的遺產規劃工具，可以避免遺囑認證。不過，儘管信託可以帶來很多好處，但它並不一定適合所有人。信託通常更適合規模較大、情況較複雜的遺產。而且，設立信託可能需要較高的費用和較多的時間。
不過，還有其它方式可以在避免遺囑認證的同時轉移資產，而且可能更加簡單。如果你希望轉移金融帳戶，可以考慮設置POD或TOD受益人指定。如果你希望轉移共同擁有的資產，例如金融帳戶和實物財產，可以考慮JTWROS。對於擁有房產的已婚夫婦，如果所在州允許這種安排，也可以考慮採用夫妻共同所有（Tenancy by the Entirety）的方式。
原文：How to Avoid Probate Without Creating a Trust刊登於英文大紀元。
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來源：大紀元：https://www.epochtimes.com/b5/26/10/26/n14876719.htm
