美國稅局2025報稅調整 稅收級距、標準扣除均調高

【大紀元記者Zachary Stieber報導/薛明珠編譯】美國國稅局(IRS)近日宣布,2025年報稅年度調整,所有稅級門檻都上調,同時,扣除標準也提高了。

7個聯邦稅級門檻都上調 最高仍為37%

單身納稅人年收入超過636,350美元,以及夫妻共同申報年收入超過751,600美元的部分,將適用37%的稅率,較先前的609,350美元及731,200美元有所提高。

35%稅率:單身納稅人年收入超過250,525美元(之前為243,725美元),夫妻共同申報則超過501,050美元(之前為487,450美元)

32%稅率:單身納稅人年收入超過197,300美元(之前為191,950美元),夫妻聯合申報超過394,600美元(之前為383,900美元)

24%稅率:單身納稅人年收入超過103,350美元(之前為100,525美元),夫妻聯合申報超過206,700美元(之前為201,050美元)

22%稅率:單身納稅人年收入超過48,475美元(之前為47,150美元),夫妻聯合申報超過96,950美元(之前為94,300美元)

12%稅率:單身人士年收入超過11,925美元(之前為11,600美元),夫妻聯合申報超過23,850美元(之前為23,200美元)

10%稅率:單身人士年收入11,925美元或以下(之前為11,600美元或以下),夫妻聯合申報收入23,850美元或以下(之前為23,200美元或以下)

這些調整表明,「在許多情況下,通貨膨脹不會對納稅人的稅務義務,產生不利影響」,Wolters Kluwer 稅務與會計部門首席分析師 Mark Luscombe, 在發給《大紀元》的電子郵件中如此表示。

扣除標準提高

「此外,2025年收入與2024年相同的納稅人,將因稅率級距擴大、標準扣除額上調及其它依通貨膨脹調整的條款而減輕稅負。」國稅局還宣布,將個人標準扣除額提高400美元,夫妻聯合申報提高800美元。

新的標準扣除額將為單身申報者15,000美元,夫妻聯合申報30,000美元。

這些變動適用於2025納稅年度,意味著將於2026年提交的報稅表中實施。

2025年的所得稅等級。(美國稅局)

其它調整

國稅局表示,替代最低稅額的免稅額,對於單身人士從88,100美元開始(之前為85,700美元)。對於分開申報的已婚人士,免稅額從68,650美元開始。對所有單身申報者來說,免稅額的逐步取消從626,350美元開始(之前從609,350美元開始)。

夫妻聯合申報的免稅額從137,000美元開始(之前為133,300美元),逐步取消從1,252,700美元開始(之前從1,218,700美元開始)。

擁有三個或以上子女的納稅人,可能有資格申請所得稅抵免,該抵免額將提高至8,046美元(之前為7,830美元)。

合資格的交通福利補貼,每月上限增加10美元,達到325美元,適用於通勤者。

根據國稅局的更新,員工將可以向健康彈性支出帳戶(cafeteria plans)貢獻最多3,300美元,增幅為100美元。

醫療儲蓄帳戶的條款也將進行調整。個人保險的年度自付額,將至少為2,850美元(略有增加),但不超過4,300美元,增加了150美元。最高自付費用將提高200美元,達到5,700美元。

家庭保險的自付額範圍也將增加200美元,範圍為5,700至8,550美元,最高自付費用將增加300美元,達到10,500美元。

此外,國稅局將把海外所得排除額,提高至130,000美元,遺產基本排除額,提高至13,990,000美元,年度贈與排除額,提高至19,000美元,並將特殊需求兒童的收養最高抵免額,提高至17,280美元。◇

薛明珠:《大紀元時報》舊金山分社社區記者,關注報導灣區社區政治、經濟、生活、教育、文化等新聞事件。

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