【大紀元2026年10月30日訊】（大紀元記者楚方明報導）美國符合條件的新生兒可以獲得政府提供的1,000美元投資資金，父母還能繼續往帳戶存錢，通過投資美國股票指數基金，爭取長期收益。不過，孩子長大後，這筆錢怎麼處理，可能比最初拿到的1,000美元更重要。理財專家提醒，如果18歲後選錯帳戶轉換時機，可能多交上萬元稅。
美國理財媒體Kiplinger週四（10月29日）報導，川普（特朗普）政府推出的「川普帳戶」（Trump Account），讓家庭有機會從孩子出生就開始投資。但要讓這筆錢發揮長期價值，父母除了考慮投資回報，還得留意稅務、提款限制及大學助學金等問題。
根據美國國稅局（IRS）規定，2025年1月1日至2028年12月31日期間出生、擁有有效社會安全號碼的合資格美國公民兒童，可以獲得聯邦政府一次性投入的1,000美元。
美國財政部已從今年10月1日起，自動為符合條件的兒童開設川普帳戶。家長仍須通過官方App或網站認領並啟用帳戶，再提交4547表格（Form 4547），選擇申領政府提供的1,000美元。這筆錢不會直接發給父母，而是存入孩子名下的投資帳戶。
每年存5,000美元 18年後可達17萬
政府提供的1,000美元只是起點。父母、祖父母、其它親友及雇主也可以繼續為孩子存錢，一般每年合計最多5,000美元。其中，雇主每年最多可供款2,500美元，符合規定的供款通常不計入員工的應稅收入，但仍占用5,000美元的年度供款額度。
孩子未成年期間，帳戶資金主要投資於符合規定的低成本美國股票指數基金，讓投資收益有機會隨時間累積。
Kiplinger舉例，如果父母每年為孩子存入5,000美元，連續18年，假設平均每年投資回報率為7%，18年後帳戶總額可能達到約17萬美元，包括投入的本金和投資收益。
這只是根據特定回報率計算的假設結果，並非保證收益。實際金額取決於股市表現、供款時間及投資費用。
不過，川普帳戶並不適合所有家庭。在孩子年滿18歲的年份之前，帳戶資金原則上不能提取。如果家庭還有高息債務、缺乏應急儲蓄，或者父母自己的退休儲蓄不足，就需要考慮是否值得把更多資金放進這個長期帳戶。
同樣17萬美元 稅款可能相差13,500美元
孩子成年後，川普帳戶原則上按照傳統個人退休帳戶（Traditional IRA）的規則管理。這時，家庭可以考慮是否將資金轉入羅斯個人退休帳戶（Roth IRA）。
Roth IRA的好處是，符合規定的未來投資收益及提款可以免稅。但轉換時，帳戶中尚未繳稅的部分通常需要計入當年應稅收入。
問題在於，孩子剛滿18歲，未必是轉換帳戶的最佳時機。
Kiplinger引用理財顧問麥克萊倫（David McClellan）的分析指出，如果孩子仍符合美國「兒童稅」（kiddie tax）的適用條件，部分非勞動收入可能按照父母較高的稅率課稅。
例如，孩子18歲時，或者19至23歲仍是全日制學生、主要依靠父母支付生活費，都可能受到這項規則影響。
文章以一個約17萬美元的帳戶為例，假設其中9萬美元是稅後供款，8萬美元是投資收益。在特定家庭收入及稅率條件下，如果孩子19歲時一次性將帳戶轉成Roth IRA，估算聯邦稅款可能達到18,700美元。
但如果等到孩子不再受到兒童稅規則限制，而且其它收入較低時，分兩年完成轉換，估算稅款可能降至5,200美元。兩種做法相差13,500美元。
這並不代表每個家庭都能省下同樣多的錢。實際稅款取決於孩子的收入、家庭稅率、帳戶內應稅金額，以及轉換當年的稅法。
大學助學金也可能受影響
另一個需要考慮的問題是大學助學金。
川普帳戶屬於退休帳戶，帳戶餘額通常不計入美國聯邦學生資助申請表（FAFSA）的資產計算。
但如果孩子在大學期間將帳戶轉為Roth IRA，轉換產生的應稅收入可能影響助學金資格。由於FAFSA通常參考較早年度的報稅資料，即使不是申請助學金當年轉換，也可能產生影響。
因此，父母不能只看孩子當年的收入低不低，還需要考慮未來幾年的大學費用及助學金安排。
如果家庭主要目的是替孩子支付大學學費，Kiplinger認為，529教育儲蓄計劃通常更合適。這類帳戶用於符合規定的教育開支時，投資收益可以免稅，部分州還提供稅務優惠。
如果希望資金長期投資，留給孩子成年後甚至退休時使用，川普帳戶則提供了另一種選擇。
理財專家還提醒，父母應保存每次向帳戶供款的記錄，尤其是使用稅後收入投入的部分。這些記錄有助於日後計算帳戶轉換或提款時的應稅金額。
至於孩子18歲後是否轉換成Roth IRA，以及一次轉多少，應根據當時的收入和稅務情況決定，並非越早轉換越划算。
來源：大紀元：https://www.epochtimes.com/b5/26/10/29/n14879464.htm
