如何搭配社安金與退休帳戶提領才能少繳稅？

2026-11-10 10:45閱讀時間 8 分鐘

退休人士可能會遇到意想不到的稅務負擔，因為從退休帳戶中提取資金，可能會使更多的社會保障福利金被計入應稅收入，從而需要繳納更多稅款。(shutterstock)

大小正|简

【大紀元2026年11月09日訊】（英文大紀元專欄作家Javier Simon撰寫／吳蔚溪編譯）大部分人退休後，不再領取固定的工資收入，開始依靠退休儲蓄計劃，例如個人退休帳戶（IRA）和社會保障金（Social Security）來維持生活。

但是，你需要合理規劃如何使用這些資金，了解如何合理安排IRA帳戶提款、社會保障福利（Social Security）以及羅斯帳戶轉換（Roth Conversion），以免突然面臨意想不到的高額稅款。

首先了解這些收入是如何徵稅的非常重要。

退休帳戶是如何徵稅的？

從傳統個人退休帳戶（Traditional IRA）和401(k)等帳戶中提取符合規定的資金，通常需要按照普通收入繳納所得稅。另一方面，從羅斯個人退休帳戶（Roth IRA）和羅斯401(k)等帳戶中提取符合規定的資金，則可以免稅。

社會保障福利金是如何徵稅的？

你的社會保障福利金可能需要繳納部分所得稅，具體取決於你的綜合收入（Combined Income）。美國國稅局（IRS）按照以下方式計算綜合收入：

綜合收入=調整後總收入（AGI）+免稅利息收入+社會保障福利金額的50%。

如果你是單身報稅，綜合收入不超過2.5萬美元，那麼你的社會保障福利金無需繳稅。如果綜合收入在2.5萬美元至3.4萬美元之間，那麼最多有50%的社會保障福利金需要繳稅。

如果綜合收入超過3.4萬美元，那麼最多有85%的社會保障福利金需要繳稅。

如果夫妻聯合報稅，綜合收入不超過3.2萬美元，那麼社會保障福利金無需繳稅。如果綜合收入在3.2萬美元至4.4萬美元之間，那麼最多有50%的福利金需要繳稅。如果綜合收入超過4.4萬美元，那麼最多有85%的福利金需要繳稅。

如何將兩者結合起來規劃？

需要注意的是，從傳統IRA和401(k)帳戶中提取資金，會增加你的調整後總收入（AGI），進而提高你的綜合收入。因此，這些提款可能會使你開始需要為社會保障福利金繳稅，或者使你原本需要繳稅的部分進一步增加。

而從羅斯IRA帳戶中提取資金，則不會計入調整後總收入（AGI）。

此外，像傳統IRA和傳統401(k)這樣的稅前退休帳戶，還涉及「法定最低提領額」（Required Minimum Distributions，簡稱RMD）。

RMD是指你必須從退休帳戶中提取的最低金額。通常，從73歲開始必須提款；如果你出生於1960年之後，則從75歲開始必須提款。RMD也可能使你進入更高的所得稅檔次，並影響社會保障福利金的徵稅金額。而羅斯IRA帳戶則沒有強制最低提款要求。

不過，只要規劃得當，你仍然可以充分利用傳統IRA和401(k)中的退休儲蓄，同時儘可能提高社會保障福利帶來的收益。

延遲領取社會保障福利金

如果你在達到「全額退休年齡」（Full Retirement Age）後繼續延遲領取社會保障福利金，那麼在70歲之前，每延遲一年，你每月領取的金額最多可以增加8%。

如果你能在退休初期依靠傳統IRA或401(k)帳戶中的資金生活，就可以減少將來必須提取的「法定最低提領額」（RMD）。這是因為RMD的金額有一部分是根據你的退休帳戶餘額計算出來的。帳戶餘額越低，將來需要提取的最低金額通常也會相應減少。

利用羅斯帳戶轉換（Roth Conversion）

羅斯IRA可以成為退休規劃中非常重要的工具。它主要有以下幾個優點：

• 符合規定的提款可以免稅。
• 沒有「法定最低提領額」（RMD）要求。
• 不會影響社會保障福利金的徵稅金額。

如果你一直把錢存入傳統IRA帳戶，也可以考慮進行羅斯帳戶轉換（Roth Conversion）。所謂羅斯帳戶轉換，就是將傳統IRA帳戶中的資金轉入羅斯IRA帳戶。

不過，在轉換的那一年，你需要為轉換的金額繳納所得稅。

一些理財顧問建議，可以利用所謂的羅斯帳戶轉換「最佳時機」（Sweet Spot），也就是退休後的過渡期或收入空檔期（Gap Years）。（點擊這裡了解更多關於羅斯帳戶轉換最佳時機的信息。）

這個時期是指退休之後、開始領取社會保障福利之前，同時也是「法定最低提領額」（RMD）開始生效之前的這段時間。

通常，這幾年個人收入相對較低，因此，如果在這個階段進行羅斯帳戶轉換，可能只需要繳納較少的稅款。

但是，羅斯帳戶轉換並不是一件簡單的事。如果沒有經過合理規劃，反而可能帶來不利影響，甚至增加稅務負擔。

因此，最好在專業、合格的財務顧問指導下進行羅斯帳戶轉換。

進行合格慈善捐贈（QCD）

如果你有慈善捐贈的意願，並且年齡達到70歲半或以上，就可以考慮進行合格慈善捐贈（Qualified Charitable Distribution，簡稱QCD）。通過QCD，你可以在2026年直接從自己的IRA帳戶中向美國國稅局（IRS）認可的慈善機構捐贈，最高金額為11.1萬美元。

這筆捐贈金額可以用來達到你的「法定最低提領額」（RMD），而且不會被計入應稅收入。這樣也有可能減少社會保障福利金受到徵稅的影響。

不過，如果你打算通過QCD來滿足RMD的提款要求，就必須了解一項重要規定，即「優先計入原則」（First-Dollars-Out Rule）。美國國稅局規定，在某一年需要提取RMD的情況下，當年從IRA帳戶中提取的第一筆資金，會優先計入當年的RMD要求。

舉個例子：假設你今年的RMD是10,000美元。你先從IRA帳戶中提取了5,000美元，用來支付汽車維修費用。這5,000美元就已經算作完成了部分RMD提款要求。之後，在同一年裡，你又進行了10,000美元的QCD慈善捐贈。由於之前已經提取並使用了5,000美元的RMD，因此，這次10,000美元的QCD中，只有5,000美元可以用於滿足剩餘的RMD要求。這意味著，另外5,000美元仍然需要作為應稅收入處理。

因此，比較好的做法是：在從傳統IRA帳戶提取任何其它資金之前，先通過QCD捐贈足夠的金額，以滿足當年全部的RMD要求。