《大而美法案》個人稅改懶人包:省錢攻略輕鬆懂

【大紀元記者林子晨採訪報導】川普總統在2025年國慶日簽下的《大而美法案》(OBBBA)就像一份稅改大禮包,滿載省稅福利,卻也藏著挑戰。從小費免稅到房貸車貸抵扣,這波新政從2025年起陸續上路,直接影響你的錢包!

資深稅務師王榮玫接受《大紀元時報》專訪,為大家整理懶人包,帶你輕鬆看懂新政怎麼改、誰能省錢、怎麼省最多。

服務業和藍領朋友有好消息!2025到2028年,小費和加班費免繳聯邦所得稅,最高能省2.5萬美元,適用於年收入低於15萬美元(夫妻30萬美元)的納稅人,2028年到期。標準扣除額也大漲,單身1.575萬美元,夫妻3.15萬美元,就算不列舉扣除,也能額外扣慈善捐款(單身1000美元,夫妻2000美元),報稅簡單又省錢。

有小孩的家庭要留意!從2026年起,兒童稅收抵免(CTC)每孩增至2200美元,其中1700美元可退稅,福利延到2028年,還會隨通脹調整。但非公民且父母無合法身份的孩子沒資格,約260萬孩子受影響。2025到2028年出生的美國籍寶寶可獲1000美元「川普儲蓄」啟動金,父母每年能再投5000美元,投資收益可延稅,幫小孩存未來教育金。

住在加州、紐約等高稅州的居民有福了!州與地方稅(SALT)扣除上限從1萬美元飆升到4萬美元,2026年起隨通脹調整。但收入超50萬美元(單身25萬美元)者,扣除額會逐漸降到1萬美元(單身5000美元),2029年到期。

房貸、車貸與電動車抵扣出新政!房貸利息抵扣維持75萬美元本金上限,適用於2016年12月16日後買的自住或第二套房。買美國製造汽車也能省,車貸利息可扣最高1萬美元,但收入超10萬美元(夫妻20萬美元)者抵扣會縮水,2028年到期。電動車抵免(新車7500美元,二手車4000美元)將在2025年9月30日結束,想買得趕快!

老年人有專屬福利!年收入低於7.5萬美元(夫妻15萬美元)的長輩可額外扣6000美元,2028年到期,讓退休族省點稅。

王榮玫提醒,這波稅改對不同人的影響差很大。

低收入者因標準扣除額增加能少繳稅,但補充營養援助計劃(SNAP)要求每月工作80小時,無家可歸者、老人和退伍軍人豁免取消,約470萬人生活壓力可能增加。

國會預算辦公室(CBO)估計,7100萬醫療補助(Medicaid)受益人中,1180萬人可能失保;4000萬SNAP受益人中,300萬人或失去資格。

中產階級選標準扣除能省錢又省事,但愛用列舉扣除的,可能因個人免稅額、搬家費用和災害損失扣除取消而多繳稅。

高收入者因37%最高稅率不變和SALT放寬每年能省2000到5000美元,但反避稅措施讓離岸公司和資本利得規避更難,稅負不一定真減。CBO估計,最富家庭平均省1.2萬美元,最窮家庭卻因福利削減多付1600美元。

移民和簽證持有者要注意,DACA受保護者和H-1B、L-1、F-1等簽證持有者無法通過《平價醫療法案》(ACA)買補貼保險,醫療保障縮水。稅務居民可選標準或列舉扣除,非居民只能列舉。學生貸款者壓力也不小,研究生貸款終身上限降到10萬美元,專業學位20萬美元,還款選項更少。

想多省點稅?王榮玫分享幾招超實用tips:

加州等高稅州的朋友,試試列舉扣除,把SALT上限用滿;中低收入者選標準扣除最輕鬆。

2025年初記得更新W-4表,自僱者算好預扣稅,別被罰款。

有小孩的家庭別忘了申請CTC和低收入退稅,確認孩子有公民身份和社安號,非居民父母得有ITIN。

想買電動車?趕在2025年9月30日前下手,搶7500美元(新車)或4000美元(二手車)抵免。

王榮玫強調,《大而美法案》帶來不少省稅福利,但福利削減和移民限制讓部分人壓力不小。2025與2026年報稅季變化多,找專業稅務師幫忙最安心。納稅人只要抓對時機、靈活規劃,就能在這波稅改中省錢又省心!

關於王榮玫會計師事務所

王榮玫會計師事務所由資深稅務師王榮玫(CPA、MBA、MST)創辦,深耕灣區30年,提供專業稅務與會計服務,幫客戶輕鬆省錢。

聯繫方式:

電話:(408)998-1688

電子郵箱:info@wangaccountancy.com

辦公時間:周一~周五 8:30~5:30 PST

地址:2050 Concourse Dr #34, San Jose, CA 95131

網址:https://wangaccountancy.com/

舊金山灣區CPA資深專家王榮玫。(本人提供)

《大紀元時報》舊金山分社社區記者,關注社區政治、科技、經濟、文化、移民、法律、健康等新聞事件。
發佈:2025-07-09 19:06 | 修改:2025-07-10 10:53

看完這篇文章您覺得:

已經有 0 次投票 抢沙发
相關文章
文章評論區

发表回复