【2025年12月04日訊】（記者徐曼沅洛杉磯報導）近年來，全球資訊科技浪潮推動了自媒體平台的興盛，許多華人透過TikTok、YouTube、Instagram等平台展現才華，將分享生活、美食、財經知識，轉化為可觀的自僱收入（常為副業收入）。然而，當財富隨流量而來，人們面臨的不僅是商業競爭，更是對道德良知和國家法規的嚴肅檢視。
對美國華人社群而言，自僱收入的合法報稅問題，已成為最易觸犯法規的隱形陷阱。
資深會計師劉心潔表示，美國國稅局（IRS）已將自媒體創作者、網紅、獨立接案者（Freelancer）列為重點審查對象。「在當今社會，追求金錢的同時，更應恪守誠信與法規。」她說，「收入不報或報錯，恐將面臨補稅、重罰，乃至於稅務審計（audit）的嚴峻後果。」
利益面前的誘惑：不可輕忽的「應稅」收入
劉心潔強調，許多創作者抱持著「我只是興趣拍片」「賺不多」的僥倖心態，試圖規避稅務責任。然而，在國家稅法面前，這種「小聰明」終將付出高昂代價。
無論收入來源為何，只要賺取了哪怕是微小的一筆，都屬於應稅的「自僱收入」（self-employment income）。這些收入包括YouTube AdSense廣告收益、TikTok創作者基金、品牌合作、置入性行銷收入以及合夥（Affiliate）分潤、直播打賞與訂閱費，還有電商周邊與線上課程收入。
「創作者或許可以逃避自我道德的譴責，但逃不過IRS系統的比對。平台或品牌方一旦寄出1099表格，國稅局便已掌握了這筆金流的記錄。你不報，它已報，這是科技時代下，創作者必須直面的現實。」劉心潔語重心長地表示。
稅務審計的警鐘：失信於法的高昂代價
劉心潔分享了一個真實案例。一位擁有50萬粉絲的健身創作者，因連續三年漏報品牌合作收入，直接被IRS點名審計。其原因僅僅是品牌方合法發出了1099-NEC（非雇員薪酬）表格，而創作者的報稅資料中卻「遺漏」了這部分收入。
最終的判決，是補稅與罰金總計約49,000美元，同時必須提交過去三年的完整帳目。
劉心潔提醒：「部分人選擇了失信於法。然而，這種行為不僅損害了個人聲譽，更導致巨大的經濟損失。」誠信是在美國報稅的根本原則，無論副業規模大小，都應遵循正道，合法申報。
從記帳到結構升級
劉心潔表示，對於大多數被認定為「獨資經營」（Self-Employed）的創作者而言，最大的稅負是高達15.3%的自僱稅。
她建議，創作者應當化被動為主動，透過合法且正當的方式進行節稅。例如詳盡記錄開銷，所有「與內容創作直接相關」的開銷，皆可列為商業開支。從拍攝設備、軟件授權到居家辦公費用，都必須妥善保存收據與憑證。
或是考慮升級經營結構，當年收入穩定超過3萬美元時，應當認真評估成立有限責任公司（LLC），並考慮進一步選擇小型企業（S Corporation）的稅務身分。這種結構能透過支付合理薪水，有效降低自僱稅的負擔，實現合法且智慧的理財。
「在人人皆可成為自媒體的時代，創作的門檻降低了，但報稅的要求只會更高。」劉心潔提醒廣大的華人創作者，不要「因小失大」；在副業成功的同時，應以「誠實」為基石，「法律」為準繩，穩健地走好每一步，才能真正做到財富與心靈的雙豐收。
自媒體時代 善用「營運費用」抵稅
對多數自媒體創作者而言，最關心的問題之一，就是哪些開銷能合法「抵稅」。劉心潔表示，其實原則很簡單：只要是「與頻道經營直接相關」的必要支出，多半都可以列為業務支出（Business expenses）。
例如，為了提升影片品質而購入的拍攝設備——手機、相機、麥克風或燈光器材都屬於可抵稅項目。剪輯軟件的訂閱費如Canva、CapCut Pro，影片腳本或配樂授權費用，也同樣算在內。
如果創作者需要購買道具、準備試吃料理、投放社群廣告，或維護網站、購買網域與雲端空間，這些都能視為營運成本。甚至在家工作的人，也可以依據使用比例來申請家庭辦公室扣除（Home office deduction）。
若經營一個美食頻道，需要每週逛市場挑食材、回家研究食譜、反覆試做，只為拍出那支誘人的料理影片。這些食材的成本，正是你製作內容不可或缺的一部分，自然能作為營運費用抵稅。
劉心潔提醒，所有費用都必須清楚顯示「與收入直接相關」。也就是說，創作者必須能合理解釋——這筆錢，是為了拍片而花的，才能算是成本。只要掌握這個原則，稅務報表就能既合規，又替自己省下一筆不小的支出。◇
