2025報稅季1月27日啟動專家：合法節稅10大招

圖為芝加哥世一會計師事務所。（胡兆龍提供）

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大小正|简

【大紀元記者薛明珠採訪報導】美國國稅局（IRS）於1月10日（週五）宣布，2025年報稅季將於1月27日正式開始，並於4月15日結束。國稅局雖然制定了複雜多樣的稅法，但同時也提供了多種合法節稅途徑。稅務專家胡兆龍特別整理出10種節稅方法，供納稅人參考，助力減輕稅負。

胡兆龍（Philip Wu）畢業於德保羅大學會計系，精通英語、國語、粵語及閩南語。他擁有多項專業資格，包括註冊稅務師（EA）、稅務繼續教育證書（AFSP）、CETF認證、國家社會保障顧問（NSSA）及註冊稅務解決專家（CTRS）。目前，他擔任芝加哥世一會計師事務所的首席稅務會計師，及稅務專家。

中低收入人士

1. 個人退休儲蓄帳戶（IRA）

胡兆龍專家特別建議中低收入人士，充分運用個人退休儲蓄帳戶（IRA），不僅能有效節稅，還可為未來的退休生活做好財務準備。美國的IRA主要分為兩種類型：Roth IRA和傳統IRA。傳統IRA的供款可能享有稅款抵扣，帳戶內收益可延遲至提取時繳稅；而Roth IRA則採用已繳稅供款，退休時提取包括收益在內的款項完全免稅。此外，納稅人可透過IRA間接投資國庫債券、定存和債券基金，或直接投資個別證券，以實現更高的投資回報。

IRA帳戶可由個人在銀行自行開立，只要在今年4月15日之前設立，即可享受減稅優惠。

2. 529大學儲蓄計劃

529大學儲蓄計劃是一種靈活的「多樣投資組合」儲蓄帳戶，通常包含國庫或市政證券等投資項目。在該帳戶內產生的收益可免於繳納州和聯邦稅，但必須用於政府認可的教育用途。納稅人若參加州或教育機構提供的529大學儲蓄計劃，為子女開立529帳戶，不僅能為子女教育儲蓄，還可享受州政府提供的減稅優惠。

3. 多放點錢在401(k)

應稅收入越低，需要繳納的稅款就越少。參加雇主提供的401(k)退休計劃，並將更多工資分配到該帳戶，是減少應稅收入的常見方法之一，因為國稅局對轉入401(k)帳戶的收入不會徵稅，這樣既能節稅，又能為退休儲蓄。

4、FSA省稅育兒好幫手

FSA（Flexible Spending Account，靈活開支帳戶），是國稅局（IRS）授權雇主，提供給員工的一項福利，允許納稅人在醫療和育兒相關支出方面減免稅負。FSA分為三種類型，每種帳戶具有不同的功能和規則，包括醫療開支帳戶（Health Care FSA，HCFSA）、撫養照護帳戶（Dependent Care FSA，DCFSA），和限定用途帳戶（Limited Purpose FSA，LPFSA）。

其中，納稅人若需撫養13歲以下的子女，可考慮參加雇主提供的「撫養照護FSA（Dependent Care FSA）」計劃，該帳戶的免稅額度為5,000美元。帳戶內的資金可用於支付子女的學前或課後照顧、日托、學前班及日間露營等相關費用。此外，長者的照護費用也可包含在內，為家庭節省更多開支。

此類帳戶的缺點包括：未使用完的資金無法延至未來使用，帳戶內的資金不會產生利息或收益，且帳戶的所有權屬於雇主，離職後可能面臨資金損失的風險。

另外，該帳戶通常與HSA帳戶存在衝突，大多數情況下無法同時開立。納稅人應謹慎評估自身情況，或諮詢專業人士，以選擇最適合自己的財務方案。

5. 利用健康儲蓄帳戶HSA

HSA（健康儲蓄帳戶）是一種用於支付醫療費用的稅務優惠工具。納稅人通過向HSA供款，可減少稅負，且供款和提款在用於合格醫療費用時均免稅。HSA的最大限制是，帳戶持有人必須參加高自付額健康保險計劃（HDHP），才能向帳戶存入資金。

HSA不需由雇主提供，個人也可自行開設帳戶。然而，一些提供優厚福利的雇主，可能會為員工的HSA提供額外補助金。需要注意的是，在向HSA存款的當年，若持有人享有Medicare、Tricare、軍人醫療福利，或是稅務上屬於他人的受扶養人，就無法繼續向HSA供款。

高收入人士

除了充分運用上述節稅方式，高收入人士還可考慮以下方法，進一步減輕稅負，最大化稅後收益。

6. 購買市政債券、國庫債券、儲蓄債券

稅務專家胡兆龍表示，不同類型的投資利息收入，適用不同的稅收規定。例如，儲蓄帳戶、定存和公司債券的利息收入，需按聯邦普通所得稅率繳稅，並通常需繳納州和地方稅。然而，選擇投資市政債券、國庫債券或儲蓄債券，則有助於減輕稅務負擔。

市政債券：聯邦免稅收入，並可能免除州稅，是高收入者的理想選擇。

國庫債券：提供安全性和穩定回報，包括國庫票據、債券、短期票據、長期債券及通脹保值債券（TIPS）。需繳納聯邦稅，但免於州和地方稅，對於高稅州的居民來說可提高稅後回報。