【2025年05月05日訊】（John Rampton撰文／大紀元記者謝漫雪編譯）在規劃退休時，財務決策必須在安全性、增長性和節稅之間取得平衡。人壽保險退休計劃（Life Insurance Retirement Plan，LIRP）是一個較少人知道但卻功能強大的退休規劃工具。
與401(k)和傳統個人退休金帳戶（IRA）等傳統的退休帳戶不同，LIRP利用「終身型人壽保險」（Permanent Life insurance）保單的「現金價值」（Cash value，保單裡的儲蓄功能）來提供「稅收優惠」（tax-advantaged）收入。本文將探討LIRP、其優點，以及為何它可能對你的退休計劃有價值。
基本知識：定期壽險與終身型壽險
在深入研究LIRP之前，了解人壽保險的兩種主要類型很重要：定期（Term）壽險和終身型（Permanent）壽險。如果投保人死亡時保單仍有效，這兩種保單均可提供免稅的死亡撫卹金。不過，兩者在功能上有很大差異。
定期壽險保單為你提供特定期限的賠付保障，如10年、20年或30年。從本質上講，這是一個有固定期限的保險，如果保單到期時你還健在，保單將失效。一般來說，定期壽險比終身型壽險便宜，但沒有累積現金價值的功能。
另一方面，只要支付保費，終身型壽險就可以為你的餘生提供保障。隨著時間的推移，這些保單會累積現金價值，而現金價值的增長是享受稅務遞延的。你可以在有生之年通過貸款或提款來取得現金價值。LIRP利用現金價值部分來產生退休收入。
探索LIRP的前景：不同的保單類型
利用LIRP，可以通過終身型壽險保單中的現金價值增長，將人壽保險與退休規劃緊密結合。每繳納一次保費，現金價值就會增加，讓你您可以享受稅務遞延的儲蓄。退休後，您可以動用這筆現金價值來補充收入或支付開銷。請謹記，任何提款都會減少支付給受益人的整體身故撫卹金。
通常，有三種類型的終身型人壽保險單：
• 儲蓄型壽險（Whole Life Insurance，又被稱為儲蓄險，分紅險）：儲蓄型壽險的身故撫卹金是固定的，保費也不會改變。每筆保費的一部分會進入一個有保證的現金價值帳戶。如果簡便性和可預測的現金價值累積是你的首要考量，那麼投資儲蓄型壽險保單可能是一個合理選擇。
• 萬能壽險（Universal Life Insurance，又叫綜合性人壽保險）：除了比儲蓄型壽險更具靈活性外，萬能壽險也能累積現金價值。你可以根據你的現金價值調整你的保費支付（有時需要體檢）。然而，這種靈活性也伴隨著一定的風險。由於費用或市場波動（在某些情況下），如果你保單的現金價值減少，你的保單可能會失效。如果你希望在晚年有可能增加身故撫卹金，那麼萬能壽險可能值得你考慮。
• 變額壽險（Variable Life Insurance）：與共同基金類似，變額壽險允許你將現金價值投資於多個子帳戶。雖然部分投資能帶來更高的回報，但也會使你的現金價值面對市場波動的風險。如果你的投資表現不佳，你的死亡撫卹金和現金價值可能會下降。對於距離退休還有較長時間、能承受市場波動的人來說，變額壽險可能是一個不錯的選擇。
LIRP如何運作：進一步了解
在LIRP中，你的部分保費將會用於現金價值，而現金價值則會實現稅務遞延。在退休後，你可以通過多種方式利用此現金價值：
• 超額注資（Overfunding）現金價值。當你繳納的保費超過最低保費時，就可以加速你帳戶的現金價值的增長，因此在退休後你就有更多的錢可以提取。
• 以現金價值作抵押借錢。你可以用LIRP的現金價值作為抵押來貸款。一般來說，這些貸款是免稅的，可以幫助你支付意外開支或進行大額的採購。但是，如果不償還貸款，死亡撫卹金將會減少。
• 提取現金價值。在某些情況下，你也可以直接提取現金價值。但是，這可能會涉及稅務問題，並影響你的死亡撫卹金。了解你保單的具體規則和限制是至關重要的。
LIRP的優勢：帶給退休的益處
LIRP有很多優勢，其在退休規劃方面的用途之廣令人驚訝。讓我們來探討一下這些方面的優勢。
稅收優惠：不儘限於死亡撫卹金
人們在考慮人壽保險時，自然會考慮到稅收優惠，這是有道理的。下面這些優勢是LIRP的吸引力所在：
• 以延遞納稅的方式增長資金。人壽保險單的現金價值以延遞納稅的方式增長。如果你將資金保留在保單內，就不必為收益納稅，這有助於你的錢更快地複利增長。
• 死亡撫卹金免稅。你支付給受益人的死亡撫卹金可以免除所得稅。因此，你的家人可得到保障，無需擔心額外的稅務後果。
• 保單貸款免稅。一般來說，貸款不屬於應課稅收入，因此你可以動用保單的現金價值。當你需要靈活性時，這種方式提供了一種避稅的資金獲取途徑，適用於退休期間的財務需求。
有了這些稅收優惠，你可以最大限度地提高退休福利，並確保能夠更順利地將錢過渡給你的受益人。由於死亡撫卹金的免稅性質，你的遺產將保持完整。
動盪市場中的安全保障
市場波動可能會對退休儲蓄產生特別不利的影響。人壽保險退休計劃（LIRP），尤其是建立在儲蓄型壽險保單基礎上的人壽保險計劃，可以防範這些不確定性。在經濟低迷時期，你可以利用LIRP，而不是從傳統退休帳戶中提取資金來耗盡你的本金。這樣，你就可以保護你的長期退休儲蓄，並在市場上漲使其得以恢復。
無供款限額：擴大你的選擇
傳統退休計劃（如401(k)和IRA）有供款限額，因而限制了退休儲蓄。在這方面，LIRP提供了更大的靈活性。儘管LIRP不一定比401(k)更好，但它是綜合退休計劃的一個很好的補充。由於繳納的保費多，你的現金價值可以隨著時間而增長，到你年老時可以為你提供更多的選擇和靈活性。
在需要時提取資金
LIRP的主要優勢之一是容易提取資金。與許多其它退休計劃相比，LIRP讓你更容易動用累積價值。你可以用這一點來處理意外開支或抓住投資機會。
股利分紅：分享利潤
一些儲蓄型壽險保單可以通過分紅，讓你分享保險公司的利潤。作為退休後的收入來源，紅利可以進一步提升你的保單價值。
補充退休收入及其它用途
LIRP不僅僅可以增加財富，還有其它一些用途：
• 提供替代收入。當高淨值人士擁有人壽保險時，他們可以用它來提供替代收入，以確保他們去世後，其未亡配偶和受扶養人能夠繼續舒適地生活。
• 退休金最大化。除了退休金計劃之外，LIRP還可以幫助實現退休福利最大化。你可以選擇「單人壽險賠付」（single-life payout），在你過世後這個保險可以為你的配偶提供保障，你也可以通過LIRP提高退休收入的整體價值。
• 遺產規劃和遺產保護。人壽保險在遺產規劃中的作用包括減輕遺產稅負擔和平等分配遺產。此外，設立「捐贈者建議基金」（Donor Advised Fund，DAF）和「慈善剩餘信託」（Charitable Remainder Trust，CRT）也可用於資助慈善事業。
• 長期護理規劃。長期護理費用是退休人員的主要顧慮。一些人壽保單包括長期護理附加保險條款，可用來支付這些費用。
除了稅收優惠外，LIRP還提供許多其它的好處。無論你是在規劃退休收入、遺產、慈善捐贈，還是為長期護理做準備，人壽保險都可以成為一個功能強大、用途廣泛的退休工具。
將LIRP納入退休策略
雖然LIRP具有令人信服的優勢，但策略性地採用也很重要。你應該諮詢合格的財務顧問或保險專業人士，以確保你的LIRP與你的整體財務目標一致。你需要考慮的幾個關鍵點如下：
• 比較不同的保單。在選擇終身型人壽保險之前，請考慮你的風險承受能力、財務目標和時間跨度。
• 超額注資的可能性。考慮為現金價值提供更多資金以加速其增長，最大限度地增加你的退休收入。
• 變額萬能壽險的考慮因素。花時間了解投資於變額萬能壽險的風險和潛在回報。
• 免稅財產分配。雖然免稅財產分配是一項很有吸引力的特點，但了解通過LIRP貸款和提款如何影響你的稅收也至關重要。如果你的保單歸類為修改後捐贈合同（MEC），其稅收待遇可能會受到影響。
LIRP適合你嗎？識別理想情況
對於LIRP而言，沒有放諸四海皆準的解決方案。一般來說，這種保險最適合以下的特定情況：
• 高收入人士。在最大限額存入傳統退休帳戶後，希望尋找稅收優惠的儲蓄工具的人士。
• 有受扶養人的家庭。有特殊需求的家庭或有需要長期照護的受扶養人的家庭嗎，可以從死亡撫卹金中顯 受益。
• 有長遠退休目標的人。希望在傳統帳戶之外，實現退休投資組合多元化，並確保有更穩健退休收入來源的人。
結語：退休計劃中的寶貴工具
LIRP提供稅收優惠、收入潛力和財務保障，會成為你退休規劃策略的重要補充。儘管它具有諸多潛在的好處，但並不適合所有人，不過，了解其運作方式可以讓你做出明智的財務決策。在專業人士的指導下，你可以確定LIRP是否有助於你實現退休目標並確保你的財務狀況良好。
原文刊登於Due網站，授權《大紀元時報》轉載：Unlocking Your Retirement Potential: A Deep Dive Into Life Insurance Retirement Plans 。
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責任編輯：李琳#
