【2025年08月20日訊】（John Rampton撰文／大紀元記者趙孜濟編譯）多數人不太重視生前贈與，而是去世後透過遺囑或信託將財產留給子女或親人。
如果這種等到自己去世之後再贈與財產的方式並不合適呢？
何不在你活著的時候就贈與呢？與其將資產保留到晚年才處理，不如趁現在你還健在的時候就贈與他們，無論是金錢、財產或支持。
除了展現你的慷慨之外，這樣做還可以帶來顯 的財務、情感，甚至稅務上的益處。以下是一些方法，可以透過生前贈與，在你及繼承人之間創造雙贏局面。
1. 即時看到你的財富影響力
最明顯的好處？你能親眼見證摯愛之人受益。
無論是幫助孫輩獲得無債務的教育，協助女兒購買生平第一套房子，還是資助一個小型創業夢想，在你有生之年給予他人，所帶來的情感上的回報，是任何遺產都無法比擬的。換句話說，生前饋贈能將你的財富贈予轉化為真實的體驗。
更重要的是，他們會記住你在他們最需要的時候，為他們所做的一切，而不是僅僅把你當成文件上的一個名字。
如果你是高淨值人士，提前贈與可以降低你的賦稅。（Shutterstock）
2. 減少應稅遺產的規模
如果你是高淨值人士，提前贈與可以降低你的賦稅。
截至2025年，個人可以在不支付聯邦遺產稅或贈與稅的情況下，轉移價值最高達1399萬美元的資產。對已婚夫婦來說，免稅額上限為2798萬美元。
不過需要注意的是，根據2017年《減稅與就業法案》（the Tax Cuts and Jobs Act of 2017），這一歷史性高額的免稅額計劃預計將從2026年開始回到較低額度，可能降至每人約700萬美元。此外，根據最近通過的《大而美法案》（OBBBA），終身遺產與贈與稅免稅額預計將在2026年1月1日提高到1500萬美元。
而超過免稅額的遺產，將面臨40%的聯邦遺產稅。
簡而言之，現在就開始贈與資產，可以降低你的遺產總值，未來也就可能避免支付高額的遺產稅。
額外好處：你也不必再為日後遺產的管理和分配問題操心。
3. 善用年度贈與免稅額
除了終身免稅額之外，2025年起，每位受贈人每年可接受1.9萬美元的免稅贈與，且不會計入個人的終身免稅額度。若為已婚夫婦共同贈與，這一額度可達3.8萬美元
如果持續進行此操作至少10年，你將能合法而高效地將大量財富從遺產中移出。
舉例來說：若一對夫婦有兩個孩子和四個孫輩，他們每年可免稅贈與高達21.6萬美元的資產。
這不僅是節稅策略，更是提前分享財富、造福下一代的聰明方式。
正在努力攢首付或支付育兒費用的30歲年輕人群，可能比55歲成年人更需要你的幫助。（Shutterstock）
4. 在關鍵時刻（而不是為時已晚時）伸出援手
坦率地說，正在努力攢首付或支付育兒費用的30歲年輕人群，可能比已經擁有工作、房產和積蓄的55歲成年人更需要你的幫助。事實是，如今美國只有33%的30歲族群擁有住房，遠低於1984年的47%，而且首次購房者的平均年齡也在逐漸上升。
提前給予資助，可以讓繼承人在最需要時得到幫助。例如：
. 減輕學貸負擔。
. 避免陷入高利貸或掠奪性不良借貸。
. 獲得職業轉型與發展的支持。
. 幫助他們盡早開始累積資產。
結果呢？這樣的幫助不僅僅為其提供了安全網，更能創造一個持續累積的財富循環。
5. 通過引導式支持來傳授理財能力
生前饋贈，不僅是實現財富傳承的方式，更是教育後代如何管理財富的機會。研究表明，家族資產在代際傳承中流失的比例高達70%，而到了第三代，則有90%的資產消失。
因此，你提供的支持應當是循序漸進的，並伴隨教育與指導。你可以通過促進繼承人的金融素養來實現這一目標，例如：
. 鼓勵儲蓄與投資。
. 設定明確期望，比如對方出資時，你給出配比的贈與出資。
. 教導預算編列與長期財務規劃思維。
這不僅僅是一份金錢上的贈與——更是一種關於責任與智慧的傳承，是導師式的陪伴與培育。
6. 策略性地進行財富轉移
在贈與資產時，重點不只是「給錢」，而是要有策略地進行。以下是幾種策略性給予的方式：
. 為孫輩的教育投資529計劃：529教育儲蓄計劃的供款可享有遞延納稅的好處，同時只要用於合格的教育支出——如學費，雜費，書籍，食宿，學習用品，適用範圍包括大學、職業學校、學徒計劃，甚至是K-12教育——這些支出可免稅。此外，對529計劃的供款也被視為對受益人的贈與，因此不納入遺產稅的計算。
. 為有收入的子女的羅斯個人退休金帳戶（Roth IRA）供款：這不僅能幫助他們提早積累免稅的退休儲蓄，也能培養他們的財務規劃能力。你既支持了他們的未來，也享受了當前的稅務優惠。
. 幫助支付購屋首付，協助親人建立長期資產：這是一份具有變革性的贈與，不僅能讓親人投資房地產並隨著時間積累財富，也能幫助他們建立穩定與安全感，這是一種長遠的支持方式。
這些策略不僅提升受贈者的消費能力，更能促進他們的財務成長與獨立。這是一種智慧的愛與責任的展現。
7. 為受贈人創造節稅優惠
提前贈與不僅對你有利，也能在財務上幫助受贈人。例如：
. 你可以直接支付子女的醫療費或學費給相關的提供機構，這類支出不會計入你的年度贈與限額。
. 提前贈與可以避免受贈人承擔高利息債務，為他們節省數千美元的利息支出。
. 如果轉移的是具有增值潛力的資產（如股票），未來的資本利得收益將依照受贈人的稅率課稅，而該稅率可能低於你自己的稅率。
這些財務規劃策略，有助於提升整體家族財富的效率與穩定性。
8. 避免日後家庭衝突和法律糾紛
一旦有某人去世，遺產繼承往往可能引發壓力、誤解，甚至家人間的訴訟糾紛。而通過生前贈與進行財產分配，則能避免許多麻煩。
. 如果想公開解釋你的決定與用意，可以當面說明。
. 相關計劃可以實時調整。
. 家人能夠公平、透明地被對待。
無論如何，今天講清楚，總比明天讓人困惑要好。
9. 通過策略性的安排保留掌控權
饋贈財產不等於失去掌控權。你可以依照自己的目標與繼承人的需求，設計出合適的贈與安排：
. 有條件的贈與：例如，支付教育費用、購房資金或創業成本等，依照特定用途進行資助。
. 設立信託贈與：不僅能提供清晰的結構化安排，也能保護資產安全。
. 定期贈與：比如每年固定金額的資助，穩定且可預期。
通過這些方式，你可以在不影響自身財務安全的前提下，與家人分享財富。
10. 享受更有意義的退休生活
對許多退休人士而言，幫助他人是一項充滿意義的行動。生前贈與不僅能帶來使命感和聯結感，更讓你專注於善用現有資源，而非一味累積財富。
通過你的財富，你可以支持家人，資助你關心的公益事業，或單純地讓某個人的生活變得更輕鬆一些。
是時候重新思考你的財產傳承了嗎？
或許我們該重新定義「給予」的意義，不再把它看作人生最終的行為。生前贈與並不代表你要把所有的財產全部送出，而是在有意義的時刻分享你所能分享的東西。
如果有必要，可以從小額開始。諮詢你的理財顧問、稅務規劃師和家人，共同制定一個長期且有計劃的分階段贈與策略。這不僅對你有益，也能讓你的繼承人受惠，是雙贏的安排。
聰明的生前饋贈小貼士
. 善用年度免稅額。目前美國每人每年可贈與1.9萬美元，夫妻則為3.8萬美元，無需繳納贈與稅。
. 直接支付學費和醫療費用。只要這些款項是直接支付給教育或醫療機構的，即可享有無上限的免稅贈與。
. 使用529教育儲蓄計劃和Roth IRA，這些工具有助於支持長期財務增長，同時支持受贈者的未來。
. 選擇有增值潛力的資產進行贈與，而不僅僅限於現金。
. 如有需要，設立生前信託或有條件的贈與結構，可透過法律架構確保贈與符合你意願與計劃。
. 清晰記錄你的贈與事項，避免日後產生誤解或法律糾紛。
這些策略不僅能讓你的資產發揮最大效益，也能讓你在有生之年見證其帶來的影響與價值。
最後一點：你不必等到去世之後再改變
每一筆你今天的贈與，都可能解決一個問題，創造一個機會，或加深一段關係。與遺產不同，生前贈與讓你能親身感受施予的喜悅。
所以，請明智地、及早地，並在你有生之年慷慨地給予吧。
原文刊登於Due博客網站，授權英文《大紀元時報》轉載：「Giving While Living: The Financial Benefits of Helping Heirs Early」 。
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責任編輯：李琳#
