【大紀元2026年09月08日訊】（英文大紀元記者Javier Simon撰文／李皓月編譯）當美國人年滿73歲時，就必須開始從傳統「個人退休帳戶」（IRA）和401(k)等稅延帳戶中，每年領取「法定最低提領額」（Required Minimum Distributions，RMD）。
RMD是指從該年齡起，你每年必須從這些退休帳戶中提領的特定最低金額。
RMD被視為應稅所得，甚至可能使你進入更高的稅級。此外，若未按時提取RMD，你可能需就未提取的金額繳納25%的特別消費稅（excise tax）。
因此，無論你是否需要這筆資金，都必須每年提取RMD。不過，先別擔心，可以讓你的RMD發揮作用的方法有很多。接下來，讓我們一起來看看有哪些可行的選項。
把錢轉存證券投資帳戶
你可以將RMD資金轉入應稅證券投資帳戶，讓這筆資金有機會繼續增值。
建議考慮低手續費且稅務效率高的交易所交易基金（ETF）和指數基金。
這類投資工具可能同時投資數百檔不同的股票，能立即實現資產配置多元化。
你還可通過投資市政債券進一步分散投資組合的風險。此類債券通常在聯邦層級免稅，若你居住於發行該債券的州，州稅也能免稅。
但最終，你應根據自己的投資目標、風險承受能力等個人因素，來建立多元化的投資組合。
支付「Roth轉換」所產生的稅款
羅斯個人退休帳戶（Roth IRA）沒有強制性的最低提領額。此外，符合規定的Roth IRA提領可以免稅。
因此，你可以將傳統IRA中的部分或全部資金轉入Roth IRA，從而享受這些優勢。
不過，你需要就轉換的金額繳納稅款。
這正是RMD能派上用場的地方，你可以使用RMD資金來支付轉換所產生的稅款。
如此一來，轉換的金額可全部進入Roth IRA。但請記住，如果要免稅且免罰金地提取Roth IRA中投資收益，你必須年滿59歲半，且距離首次向Roth IRA注資，必須至少超過五年。
「Roth轉換」可能較為複雜，未必適合所有投資者。因此，在進行此操作前，請務必諮詢合格的稅務顧問。
為529大學儲蓄計劃注資
高等教育費用可能令人難以負擔，且金額只會越來越高。但若將你的RMD用於為子女注資529大學儲蓄計劃，將能發揮極大效益。
529計劃中的資金享有免稅增值的優惠。當款項用於支付學費等合格教育支出時，提領亦可免稅。
支持慈善事業
如果你年滿70歲半，在2026課稅年度，可直接從你的傳統IRA向合格慈善機構捐贈最高11.1萬美元。
此舉稱為「合格慈善分配」（QCD），而且這筆捐款可以用來達到你的年度RMD要求。
因此，如果你當年的RMD為4萬美元，你只需進行4萬美元的QCD即可滿足該要求。此外，QCD本身不會計入你的應稅所得。
償還高利率債務
你可能面臨的最大財務挑戰之一，就是以信用卡、私人學生貸款和醫療帳單形式出現的高利率債務。但你的RMD可以幫助你削減這筆債務，並釋放更多現金來支付生活開支、休閒娛樂及退休儲蓄。
增加你的緊急備用金
許多理財顧問建議，你應在高收益儲蓄帳戶等流動性高的產品中，備妥至少六個月的生活開支。
如今，許多銀行都在爭取客戶的存款，其中部分銀行甚至願意為你的儲蓄提供高於平均水準的利率。
雖然儲蓄帳戶的平均利率約為0.38%，但你仍可找到年百分比收益率（APY）達4%或更高的選項。因此，貨比三家是很有幫助的。
你也可以根據自身需求和儲蓄目標，考慮定期存單（CD）等其它選項。
重點摘要
一旦年滿73歲，你必須開始從傳統IRA、401(k)及403(b)等退休帳戶中提取RMD。RMD將被視為應稅收入。你必須每年滿足適用的RMD要求，否則將面臨嚴厲的罰款。
幸好，即使你目前不需要這筆款項，仍有許多方法善用RMD來為自己謀利。
你可以考慮將RMD轉入證券帳戶、529教育儲蓄計劃或你的緊急備用金。你也可以用它來償還高利率債務，減輕這些債務對你造成的重大財務負擔。
此外，你還可以在適用限額內通過QCD來滿足RMD的提領要求。
無論採取哪種方式，與合格的財務顧問討論RMD的規劃策略，都可能對你有所幫助。
原文：Financially Savvy Ways to Use Your RMDs刊登於英文大紀元網站。
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來源：大紀元：https://www.epochtimes.com/b5/26/9/8/n14845007.htm
