年末之前 您可利用哪些節稅措施?

【2023年11月26日訊】(記者馬尚恩綜合報導)年末之前的這段時間,給人們提供了清理財務和賦稅的最後機會。抓住最後一分鐘,提前作好相關規劃,您將能在明年以更好的姿態應對挑戰。

美國國稅局為納稅人提供了多種節稅渠道,如果不了解它們,就可能讓自己白白地多繳很多稅,影響自身和家人的多項福利。下面綜合了幾位專家以及Turbotax公司提供的多個節稅建議。

401(k)和403(b)供款必須在年底前繳納。理財規劃顧問傑夫·維茨(Jeff Witz)最近在「Urology Times」刊文指出,節稅措施之一是:充分利用個人退休帳戶的供款額度;2023年,員工401(k)退休帳戶的最大供款額度為22,500美元(年滿50歲及以上為3萬美元)。個人退休帳戶(IRA)供款限額為6,500美元(年滿50歲及以上,為7,500美元),但IRA最遲可以在明年4月的報稅截止日期前補足供款。

自雇人士也應該考慮制定一個自雇退休計劃,並存入最高額度的供款,以儘量減少應稅收入。自雇人士可依考慮加入Keogh退休計劃。這些計劃必須在12月31 日之前制定,但在2023年稅表提交截止日期(包括延期)之前仍可供款。

給子女的529教育帳戶供款,也可讓自己獲得稅務優惠。包括加州的美國許多州都為529帳戶供款提供稅務優惠。但這些供款也必須在年底前繳納,才能獲得減免。

利用贈與免稅額度。2023年贈與稅免稅金額為1.7萬美元/人,已婚夫婦為34,000美元。把這些錢在年底前送出去,也可以減少納稅收入。尤其是對於那些擔心未來遺產稅的人,提前利用贈與額度,可幫助減少遺產中的資產數額。

慈善捐助。理財規劃師菲力浦·赫茨伯格(Philip Herzberg)在理財網站「Thestreet」上提醒:捐助股票或其它有升值空間的投資資產,而不是捐助現金,可幫助納稅人減少繳納資本利得稅。這一捐助也必須在年底前完成,才能計入2023年的稅表。那些有慈善傾向的人,可以從他們的IRA帳戶直接轉移資金到合格的 501(c)(3)組織慈善機構,作為節省稅款的有效策略。

如果年齡為70.5歲及以上,每年可使用的合格慈善捐助(QCD)捐贈高達10萬美元。但合格慈善捐助必須從其退休戶頭中直接寄給慈善機構,不能提出現金後再捐助。

赫茨伯格還提醒,別忘記利用自己的「健康儲蓄帳戶」(HSA)。這一帳戶是在稅前的基礎上存入資金,用於支付自己以及家人的符合規定的醫療費用。帳戶內的資金(2023年個人可存入3,850美元,家庭可最多存入7,780美元)不需繳納所得稅。帳戶所賺取的利息或盈利是免稅的,從帳戶提取資金時,如果用於支付符合規定的醫療費用,也不需要納稅。55歲以上者,還可以在這個計劃中額外投入1千美元。這一帳戶也可幫助納稅人節省一些費用。

另外,如果有「健康靈活支出帳戶」(FSA),這個帳戶內的資金也是免稅的。但這個帳戶內的資金不會結轉到下一年,所以趁年底前,應將帳戶餘額用於符合條件的醫療,如牙科或視力改善等。

還有一個關鍵的年終節稅策略——「虧損收割」。Turbotax的理財專家建議,將虧損的股票和共同基金等投資出售,產生的「投資損失」即可抵消一年中獲得的任何應稅收益。如果淨損失超過3,000美元,則可在有生之年持續結轉到下一年來抵用。◇

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