國稅局人員增加將對美國人有哪些影響

【2022年10月14日訊】(英文大紀元記者ANNE JOHNSON報導/吳蔚溪編譯)《通貨膨脹減少法案》(Inflation Reduction Act)會使國稅局(IRS)增加87,000名員工。國稅局目前的員工人數為79,000人,這將使國稅局員工名冊上的人數增加一倍還多,員工數量恢復到1990年的水平。員工增加的論據是對富有的個人和公司的稅收執法。

分析時,預測和論點可能站不住腳。那麼,增加國稅局工作人員將對所有的美國人有什麼影響呢?

國稅局工作人員和系統開發增加

通貨膨脹減少法案》撥款800億美元資助國稅局人員增加。根據《H.R.5376-通貨膨脹減少法案》,這些資金將用於「為納稅人服務和執法」。它還將應用於開發免費的直接電子文件系統和業務系統現代化。

國會預算辦公室(Congressional Budget Office, CBO)確認這筆開支將在未來10年內支出,工作人員將是目前編制的翻倍還多。

超過50%是執法預算

執法是資金分配的最大部分。預計800億美元預算中的456億美元將用於執法。

這項執法的既定目標是年收入超過40萬美元的個人和大公司。根據國會預算辦公室的說法,未來十年,未繳稅款、罰款和罰金的預期收入估計為2,000億美元。

美國國稅局估計投資回報率為五到九。換句話說,每花費一美元,收入就會增加五到九美元。但誰為此買單?

審計可能會增加到「歷史水平」

美國財政部長珍妮特‧耶倫(Janet L. Yellen)在致美國國稅局局長查克‧雷蒂格(Chuck P. Rettig)的信中強調了40萬美元的收入要求。在她寫的信中說,「我指示任何額外的資源——包括任何新聘用的人員或審計師——都不得用於將小企業或家庭的比例提高到低於40萬美元門檻的審計提到歷史水平。」

關鍵字可能是「審計到歷史水平」。在1990年代,國稅局的人員配備水平與目前提議的水平相匹配。當時,審計的總回報率為1.67%。例如,在1995年,1.60%收入低於10萬美元的個人接受了審計。2021年,整體審計率為0.4%。關鍵是,與美國納稅人目前所經歷的相比,更高的「歷史水平」顯著增加。

誰將成為目標?

耶倫表示,加強執法只會影響收入在40萬美元及以上的公司和個人。那麼,這個群體有多少納稅人呢?年收入在40萬美元或以上的人約占美國人口的1%。這個「百分之一」的群體大約有335,242人。

為了從這335,242個人中實現2,000億美元的收入目標,必須對每個人進行審計並發現他們欠額外的稅款。每個人的大約拖欠稅單必須在956,584美元左右。儘管應將增長率考慮在內,但這給出了未來10年需要實現的大致數字。

針對低收入人群?

儘管耶倫發表了聲明,但數據顯示,低收入的美國人需要接受審計才能彌補2,000億美元的收入預測目標。

目前,那些年收入不超過25,000美元的人接受審計的比率是其它群體的五倍。他們在2021年接受審計的總百分比為13%。進行額外審計的原因是國會要求國稅局減少收入信貸計劃中的違規行為。這一國會授權並未隨著《通脹降低法案》的通過而改變。

審計花費時間和金錢

當美國人開始從國稅局收到他們正在接受審計的通知時,他們就會下意識地拿起支票簿,因為保護自己免受審計是昂貴的。

聘請稅務律師進行簡單的審計辯護可能需要2,000到3,000美元。更複雜的審計將花費大約3,000到6,000美元。一家小企業可能會花費超過7,500美元來保護自己免受國稅局的侵害。

納稅人服務資金百分比

雖然國稅局的支持者強調執法,但納稅人得到的服務卻不令人滿意。例如,在2021年,在向美國國稅局撥打的2,700萬通電話中,國稅局只回覆了270萬通電話。到2021年8月,有970萬從2021年起積壓的未處理的、需要回覆的電話。那麼,在800億美元的國稅局資金中,有多少分配給納稅人服務呢?我們來看一看下面的這個分類:

‧執法:456億美元
‧運營支持:253億美元
‧業務系統現代化:47億
‧為納稅人服務:31億美元

儘管一些積壓是由於瘟疫大流行關閉造成的,但人工處理減慢了處理回覆的速度。系統現代化和為納稅人服務合在一起僅占2,000億美元預算的3.9%。問題是,這個百分比是否足以為美國人提供更好的稅收服務?

中美洲可能面臨國稅局審計

國會預算辦公室提出的2,000億美元收入預測,需要來自多於「百分之一」的人。根據國會預算辦公室2022年9月關於額外執法資金的報告,「所有納稅人的審計率都會上升」。因此,審計可能會增加,而為納稅人的服務繼續短缺。

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